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买房卖房到底要交哪些税?

多伦多的房市自今年8月开始上升,鼎正律师事务所的房屋买卖交易越来越多,在众多的交易中,基本上每个客户都在交易中问及税务问题,这里我们将常见税务问题汇总如下,以方便计划购房者参考.

土地转让税Land Transfer Tax,简称LTT

土地转让税是买房中最大的成本。土地转让税 (Land Transfer Tax) 是省和市两级政府收的,和联邦政府没关系。如果你购买的房屋位于多伦多市外则只交省级土地转让税,但如果你想在多伦多市内买房,那就必须同时缴纳安省土地转让税及多伦多市土地转让税。

安省各地的房价差异很大,所以土地转让税的差别也很大。省和市的土地转让税均采用的是累进税率,网上有已经设置好的计算工具,省级计算工具可以采用以下链接:https://www.teraview.ca/en/pltt-calculator/;多伦多市土地转让税可通过下面链接计算:https://www.teraview.ca/en/pltt-calculator/。

更细致的土地转让税计算方法在买卖交接时我们的律师会解释给客户。

关于土地转让税优惠:

需要特别提醒的是,首次购房者可以享受一定的土地转让税优惠,减免幅度最高可达2,000加币。

什么情况下无需缴纳土地转让税或只交部分土地转让税?

下面情况之一会出现无需缴费土地转让税或只交部分土地转让税,但需要律师掌握操作细节:

·        夫妻之间房子转让/产权变更–无需缴费土地转让税

·        变更土地持有方式—如果物业持有方式从joint tenancy 转换成 tenancy in common, 或从tenancyin common转换成joint tenancy,只要持有人不变,在这两种持有方式间转换,无需交土地转让税。

·        遗产继承–无需缴费土地转让税

·        家庭成员之间的馈赠转让–在没有贷款的情况下无需缴纳土地转让税,有贷款的情况下只交部分土地转让税

·        非家庭成员之间的产权变更—根据产权比例及贷款金额计算缴纳部分土地转让税

·        土地分割—只要拥有者在土地分割前后所持有的比例不发生变化,则土地的分割不会产生土地转让税

外国人购买税NRSTNon-Resident Speculation Tax

2017年4月20日安省出台并实施了征收非居民购房税的政策,对非加拿大国籍或非永久居民,并且不住在安省住宅的住房购买者额外征收房款的15%转让税,这将是海外购房者最大的购房成本。

不过,如果购买者能在购房后4年内成为永久居民,或购房者是全日制两年或以上的留学生;也或是合法的工作了一年或以上的工签人士,安省政府将会退还购买税,具体细节请咨询会计师事务所,律师事务所不提供退税申请服务。

销售税 HST

新房的买家必须缴纳13%的销售税(HST),但政府对售价在40万以下的部分是提供退税的,可达到2.4万之多。退税服务日后可通过会计师获取。

商品及服务税Goods and Services Tax

新房买家需要缴纳商品及服务税,税率为房屋售价的5%;如果购买装修翻新的二手房,且装修面积超过总面积的85%,需要缴费商品及服务税;若只是购买一般的二手房无需缴纳商品及服务税。

地税Property Tax

地税是在加拿大拥有房地产的业主每年都必须要向市政府缴纳的税款。在房屋买卖交接时买卖双方根据本年度的地税数额核算双方应承担的部分。

物业增值税 Value-Added Tax

房屋买卖中对于加拿大居民的自住房是无需缴纳增值税的,但是对于投资房则必须对房产的增值部分纳税;而对于非加拿大居民的物业买卖中则必须要缴纳物业增值税。

子女继承父母生前的房产时,若房产巨额升值,也需要缴纳巨额房产增值税的。对于如何规避我们会在遗产遗嘱讲座中讲解。

上述是房屋买卖交接时律师会遇到的有关税务的问题。至于日后如何抵税及如何退税,读者需要咨询自己的会计师事务所。

 

来源:加拿大鼎正资讯

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